২০২৩ সালে নতুন কর ব্যবস্থা (New Tax Regime) চালু হওয়ার পর ২০২৫ সালের বাজেটে ১২ লাখ টাকা পর্যন্ত আয় করমুক্ত করা হয়েছে। ফলে প্রায় ৯০% করদাতা পুরনো কর ব্যবস্থা বাদ দিয়ে নতুন ব্যবস্থায় যেতে পারেন। তবে এতে PPF, NSC, ELSS-এর মতো কর সাশ্রয়ী বিনিয়োগের চাহিদা কমতে পারে। তাহলে কি এখন ফিক্সড ডিপোজিটই (FD) সঞ্চয়ের ভালো বিকল্প?
কর ছাড়ের দিক থেকে
- পুরনো কর ব্যবস্থা: PPF, NSC, ELSS-এ বিনিয়োগ করলে কর ছাড় পাওয়া যেত।
- নতুন কর ব্যবস্থা: কর ছাড় নেই, তাই PPF বা NSC-তে বিনিয়োগের আলাদা সুবিধা নেই।
- ফিক্সড ডিপোজিট (FD): কর ছাড় নেই, ফলে PPF ও FD একই অবস্থানে।
রিটার্নের দিক থেকে
- PPF: বর্তমান বার্ষিক সুদের হার ৭.১%।
- FD: ব্যাংকভেদে সুদের হার ৭% – ৭.১৫%।
- রিটার্নের দিক থেকে খুব বেশি পার্থক্য নেই।
করযোগ্য রিটার্ন
এখানেই মূল পার্থক্য গড়ে ওঠে—
- PPF-এর আয় সম্পূর্ণ করমুক্ত।
- FD থেকে অর্জিত সুদ করযোগ্য, ফলে ৩০% করের আওতায় পড়লে FD-এর প্রকৃত রিটার্ন ৫ শতাংশের কম হয়ে যায়।
কী করা উচিত?
বিশেষজ্ঞদের মতে, কর ছাড় না থাকলেও PPF দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগের জন্য উপযুক্ত।
- PPF: অবসর পরিকল্পনার জন্য ভালো, দীর্ঘমেয়াদে করমুক্ত রিটার্ন দেয়।
- NSC: মূলধন ও সুদের উপর সরকারি গ্যারান্টি আছে, নিরাপদ বিনিয়োগ।
- FD: স্বল্পমেয়াদী লক্ষ্যের জন্য উপযুক্ত (২-৩ বছর)।
সবমিলিয়ে নতুন কর ব্যবস্থায় কর সাশ্রয়ের সুবিধা কমলেও PPF, NSC-এর মতো বিনিয়োগ এখনো FD-র তুলনায় ভালো বিকল্প। কারণ এগুলোর আয় করমুক্ত। তবে বিনিয়োগকারীদের উচিত লক্ষ্য অনুযায়ী PPF, NSC, FD—সবকিছুর ভারসাম্যপূর্ণ ব্যবহার করা।
